🗞️ Manisa Haber

Kira geliri kaç liraya kadar muaf?

14 Haziran 2025 Manisa Haber

Kira Geliri İstisna Tutarı: Ne Kadar Kazanabilirsin?

Eğer bir mülk sahibiysen ve bu mülkten kira geliri elde ediyorsan, Gelir Vergisi Kanunu'nun belirlediği bazı istisna tutarlarından yararlanabilirsin. Bu istisna, belirli bir limite kadar olan kira gelirinin vergilendirilmemesi anlamına geliyor. Peki, bu sınır ne kadar ve nasıl hesaplanıyor? Gelin, bu konuyu deneyimlerime dayanarak netleştirelim.

Konut Kira Geliri İstisna Tutarı

Öncelikle en çok merak edilen konu bu: Konut kira gelirlerinde ne kadar muafiyet var? 2023 yılı için bu tutar 9.500 TL olarak belirlenmişti. Yani, 2023 yılı boyunca elde ettiğin toplam konut kira gelirinin 9.500 TL'si vergiden muaf. Bu tutarı aşan kısım için ise vergi ödemen gerekiyor. Bu istisnadan yararlanmak için, kira geliri elde ettiğin konutun tek mesken olması gerekiyor. Birden fazla konuttan kira geliri elde ediyorsan, her bir konut için ayrı ayrı bu istisnayı uygulayamazsın. Toplam kira gelirini bu istisnayla karşılaştırırsın.

Kira Geliri Beyannamesi ve Giderler

İstisnayı hesaplarken dikkat etmen gereken önemli bir nokta daha var: Gerçek veya Götürü Gider Yöntemi.

  • Gerçek Gider Yöntemi: Bu yöntemi seçersen, kira geliri elde etmek için yaptığın harcamaları (tadilat, bakım-onarım, emlak vergisi, sigorta giderleri vb.) belgeleyerek indirebilirsin. Ancak bu yöntemi seçtiğinde, konutun tamamını veya bir kısmını kiraya vermiş olsan bile, kendin oturmadığın kısım için kullandığın giderleri indiremezsin. Ayrıca, bu yöntemi seçtiğin takdirde, iki yıl boyunca tekrar Götürü Gider yöntemini seçemezsin.
  • Götürü Gider Yöntemi: Bu yöntem daha pratik. Belirli bir istisna tutarı düşüldükten sonra kalan kira gelirinin %15'ini gider olarak düşebilirsin. Bu yöntem için herhangi bir belgeye ihtiyacın yok. Genellikle, giderlerin kira gelirinin %15'inden az olduğu durumlarda bu yöntem daha avantajlı olabilir.

Hangi yöntemin senin için daha avantajlı olduğunu hesaplamak önemli. Eğer önemli masrafların varsa, Gerçek Gider yöntemini kullanmak daha mantıklı olabilir ama bunun için harcamalarını belgelemelisin.

Ticari ve Gayrimenkul Sermaye İradı

Eğer kira geliri elde ettiğin mülkleri ticari amaçla kullanıyorsan (örneğin bir işyeri veya birden fazla konutu aktif olarak kiralama) veya bu işi bir işletme gibi yürütüyorsan, bu durum "Gayrimenkul Sermaye İradı" (GMSİ) kapsamından çıkıp "Ticari Kazanç" olarak değerlendirilebilir. Bu da farklı vergi kurallarına tabi olman anlamına gelir. Yani, eğer amaç konut kiralamaksa ve bu konutlar sana aitse GMSİ, ancak bir işyeri kiralama veya bu işi organize bir şekilde yapıyorsan ticari kazanç statüsüne girebilirsin. Bu ayrımı iyi bilmek, vergi yükümlülüklerini doğru anlamak için kritik.

Pratik İpuçları ve Öneriler

Deneyimlerime göre, kira geliri beyannamesi verme sürecinde bazı noktalara dikkat etmek işini kolaylaştırır:

  • Belgelerini Sakla: Kira sözleşmeleri, banka dekontları gibi tüm belgeleri düzenli bir şekilde sakla. Özellikle Gerçek Gider yöntemini kullanacaksan bu çok önemli.
  • Hesaplamanı Yap: Gelir İdaresi Başkanlığı’nın (GİB) web sitesinde veya internet vergi dairesinde beyanname hazırlama modülleri bulunur. Beyanname vermeden önce kendi hesabını yapıp, hangi gider yönteminin daha avantajlı olduğunu önceden belirlemeye çalış.
  • Son Teslim Tarihini Kaçırma: Kira geliri beyannameleri genellikle her yıl Mart ayı sonuna kadar verilir. Bu tarihi kaçırırsan cezai işlemle karşılaşabilirsin.
  • İki Daire ve Kira Geliri: Eğer iki daireden de kira geliri elde ediyorsan, bu iki geliri toplarsın ve 9.500 TL'lik istisnayı bu toplam üzerinden uygularsın. Hangisinden ne kadar geldiği değil, toplam gelir önemlidir.

Unutma, vergi mevzuatı zaman zaman güncellenebilir. En güncel bilgiler için Gelir İdaresi Başkanlığı'nın resmi duyurularını takip etmek en doğrusudur.