🗞️ Manisa Haber

2021 yılı kira gelir vergisi ne kadar?

20 Haziran 2025 Manisa Haber

2021 Yılı Kira Geliri Vergisi Hesaplaması ve Bilmeniz Gerekenler

Eğer 2021 yılında kira geliri elde ettiysen, ne kadar vergi ödemen gerektiğini merak ediyor olman çok doğal. Gel, bu konuya biraz daha yakından bakalım ve kafandaki soru işaretlerini giderelim.

İstisna Tutarlarını ve Beyanname Verme Süreçlerini Anlamak

Herkesin bildiği gibi, kira gelirleri için belirli bir istisna tutarı var. 2021 yılı için bu tutar 7.000 TL idi. Yani, toplamda elde ettiğin yıllık kira gelirinin 7.000 TL'si vergiden muaf. Ancak bu istisnayı kullanabilmek için bazı şartlar var. Eğer beyana tabi başka gelirlerin varsa ve bu gelirlerin toplamı belirli bir sınırı aşıyorsa (2021 yılı için 400.000 TL olarak belirlenmişti), kira gelirinden elde ettiğin istisnayı kullanamazsın. Diğer bir deyişle, 7.000 TL'yi düşemezsin.

Beyanname verme süreci de önemli. Eğer tek mesken kira gelirin varsa ve bu gelir, istisna tutarını (7.000 TL) aşmışsa, izleyen yılın Mart ayı sonuna kadar beyanname vermen gerekiyor. Örneğin, 2021 yılı kira gelirlerin için 31 Mart 2022'ye kadar beyanname vermeliydin. Bu süreyi kaçırırsan, gecikme zammı ile karşılaşabilirsin, bu yüzden takvimine not almayı unutma.

Giderlerinizi Düşmek: Gerçek Gider Yöntemi mi, Götürü Gider Yöntemi mi?

Kira gelirinden vergi hesaplarken iki farklı yöntem izleyebilirsin: gerçek gider yöntemi ve götürü gider yöntemi. Hangisinin sana daha avantajlı olacağını iyi değerlendirmelisin.

  • Götürü Gider Yöntemi: Bu yöntemde, kira gelirinin %15'ini gider olarak düşebilirsin. Ancak bu yöntemi seçtiğin takdirde, gerçekte yaptığın ve belgeleyebileceğin giderleri düşemezsin. Örneğin, evini kiraya verirken yaptığın tadilat masrafları, emlak vergisi ödemeleri gibi giderlerin varsa ve bunlar kira gelirinin %15'inden fazlaysa, götürü gider yöntemi sana kazandırmaz.
  • Gerçek Gider Yöntemi: Bu yöntemi seçersen, kira geliri elde ettiğin mülkle ilgili yaptığın tüm giderleri belgeleyerek düşebilirsin. Buna ısıtma, aydınlatma, bakım-onarım giderleri, sigorta primleri, emlak vergileri ve hatta mülkün kiralanması için yapılan komisyon giderleri gibi kalemler dahildir. Deneyimlerime göre, özellikle büyük tadilatlar veya uzun süreli kiralamalar söz konusu olduğunda bu yöntem daha avantajlı olabiliyor. Ancak her gideri belgelemen gerektiğini unutma.

Önemli Not: Eğer götürü gider yöntemini seçersen, sonraki beş yıl boyunca yine götürü gider yöntemini kullanmak zorundasın. Bu yüzden başlangıçta doğru yöntemi seçmek kritik.

Vergi Dilimleri ve Ödemen Gereken Miktar

Kira gelir vergisi, diğer gelir türlerinde olduğu gibi artan oranlı vergi tarifesine tabidir. 2021 yılı için vergi dilimleri şöyledir:

  • 19.000 TL'ye kadar olan gelirler için %15
  • 19.000 TL - 44.000 TL arasındaki gelirler için %20
  • 44.000 TL - 100.000 TL arasındaki gelirler için %27
  • 100.000 TL'nin üzerindeki gelirler için %35

Hesaplamayı şöyle yapalım: Diyelim ki 2021'de toplam 50.000 TL kira geliri elde ettin. İlk olarak istisna tutarı olan 7.000 TL'yi düşersin. Geriye 43.000 TL kalır. Eğer gerçek giderlerin yoksa veya götürü gider yöntemini seçersen, 43.000 TL'nin %15'i olan 6.450 TL'yi gider olarak düşebilirsin. Vergiye tabi matrahın 36.550 TL olur.

Bu 36.550 TL üzerinden vergi hesaplanacak. İlk dilim 19.000 TL olduğu için bu tutarın %15'i = 2.850 TL.

Kalan 36.550 - 19.000 = 17.550 TL ise ikinci dilime girer ve bunun %20'si = 3.510 TL.

Toplam ödenecek vergi: 2.850 TL + 3.510 TL = 6.360 TL olur.

Unutma, bu sadece bir örnek. Senin durumuna göre bu rakamlar değişecektir. Hesaplamanı yaparken mutlaka güncel mevzuatı ve kendi özel durumunu göz önünde bulundur.

Pratik İpuçları ve Dikkat Edilmesi Gerekenler

Kira gelir vergisini daha sorunsuz yönetmek için birkaç ipucu vermek isterim:

  • Gider Belgelerini Sakla: Gerçek gider yöntemini kullanmayı düşünüyorsan, evle ilgili tüm harcamaların faturalarını, makbuzlarını ve dekontlarını düzenli bir şekilde sakla. Bunlar vergi beyannamesinde işine yarayacaktır.
  • Tek Mesken Kiracılığında İki Konut Kiraya Verme Durumu: Eğer kiraya verdiğin konutlardan biri veya birkaçı boş kalmışsa, bu boş kalan süreler için de kira geliri beyannamesi vermen gerekebilir. Eğer kiraya verdiğin birden fazla konutun varsa ve bu konutların birinden elde ettiğin kira geliri vergi istisnası tutarını (7.000 TL) aşıyorsa, diğer konutlardan elde ettiğin kira gelirleri için de beyanname vermen gerekir. Boş kalan daireler için de kira geliri beyannamesi verebilirsin, ancak bu durumun kendine özgü hesaplamaları vardır.
  • E-Beyannameyi Kullan: Vergi dairelerine gitmeye gerek kalmadan, Gelir İdaresi Başkanlığı'nın sunduğu e-Beyanname sistemini kullanarak beyannameni kolayca verebilirsin. İnternet vergi dairesi üzerinden bu işlemi gerçekleştirebilirsin.
  • Emlak Danışmanlığı ve Muhasebeci Desteği: Karmaşık durumlarda veya emin olamadığın konularda bir emlak danışmanından veya mali müşavirden destek almak, olası hataları önlemene yardımcı olabilir.

Kira gelir vergisini doğru hesaplamak ve zamanında ödemek, olası cezai durumlardan kaçınmanın en iyi yolu. Umarım bu bilgiler sana yol gösterir.