🗞️ Manisa Haber

Gelir vergisi oranı yüzde kaç?

15 Haziran 2025 Manisa Haber

Gelir Vergisi Oranı: Net Bilgiler ve Pratik İpuçları

Gelir vergisi oranı, aslında tek bir rakamdan ibaret değil. Türkiye'de uygulanan sistem, basamaklı vergilendirme dediğimiz bir mantık üzerine kurulu. Yani kazancın arttıkça vergi dilimin de yükseliyor. Bu, daha çok kazananın daha fazla vergi ödemesi ilkesine dayanıyor.

Şimdi bu basamakları biraz açalım:

  • İlk Gelir Dilimi: Yıllık brüt kazancının 110.000 TL'ye kadar olan kısmı için vergi oranı %15. Bu, çoğu çalışanın başlangıç noktası. Yani asgari ücretliden orta gelirli çalışanlara kadar geniş bir kesimi kapsıyor.
  • İkinci Gelir Dilimi: Eğer kazancın 110.000 TL'yi aşıyorsa, 110.000 TL ile 230.000 TL arasındaki kısım için vergi oranı %20'ye çıkıyor. Burada önemli olan, bu dilimin sadece aşılan kısım için geçerli olması. Yani 120.000 TL kazanan birinin ilk 110.000 TL'si %15'ten, kalan 10.000 TL'si ise %20'den vergilendirilecek.
  • Üçüncü Gelir Dilimi: 230.000 TL ile 870.000 TL arasındaki kazancın vergi oranı %27. Bu dilim de yine aşan kısım için geçerli.
  • Dördüncü Gelir Dilimi: 870.000 TL ile 3.250.000 TL arasındaki kazançlar için vergi oranı %35.
  • Beşinci Gelir Dilimi: 3.250.000 TL'yi aşan kazançlar için vergi oranı %40. Bu, oldukça yüksek gelirli kesimi ilgilendiriyor.

Bu rakamlar 2024 yılı için geçerli yeniden değerleme oranlarıyla belirlenmiş durumda. Her yıl güncellenebileceğini unutmamak önemli.

Gelir Vergisi Dilimleri Nasıl Hesaplanır?

Örnek üzerinden gidelim: Diyelim ki yıllık brüt kazancın 300.000 TL. Bu durumda:

  • İlk 110.000 TL için: 110.000 TL * %15 = 16.500 TL
  • Kalan 190.000 TL (300.000 - 110.000) için: 190.000 TL * %20 = 38.000 TL

Toplam gelir vergisi tutarın bu iki kalemin toplamı olur. Yani basit bir aritmetik ama vergi dilimlerini kaçırmamak önemli.

Potansiyel Vergi Avantajları ve Dikkat Edilmesi Gerekenler

Deneyimlerime göre, gelir vergisi hesaplanırken gözden kaçan veya bilinmeyen bazı detaylar vergi yükünü etkileyebiliyor. Bunlardan en önemlisi, bazı giderlerin gelir vergisi matrahından düşülebiliyor olması.

  • Yıllık Beyanname Verenler İçin: Eğer serbest meslek sahibiysen veya ticari kazancın varsa, mesleki giderlerini belgelendirerek matrahından düşebilirsin. Bu, ödeyeceğin vergi miktarını doğrudan azaltır. Örneğin, kullandığın ofis malzemeleri, seyahat giderleri, mesleki eğitim harcamaları gibi.
  • Çalışanlar İçin: Maaşlı çalışanların vergi dilimi genellikle işveren tarafından SGK ve diğer kesintiler yapıldıktan sonra hesaplanır ve beyanname verme yükümlülüğü çoğunlukla olmaz. Ancak, ek gelirlerin varsa (kira geliri, serbest meslek kazancı vb.) beyanname vermen gerekir.
  • Gelir Vergisi Kanunu'nun
    1. Maddesi: Bu maddeye göre, bazı ödemelerden (telif hakları, serbest meslek ödemeleri gibi) stopaj kesintisi yapılır. Bu kesintiler de ödediğin nihai vergiye mahsup edilebilir.

Önemli olan, elindeki belgeleri titizlikle saklamak ve vergi mevzuatındaki güncellemeleri takip etmek. Gerekirse bir mali müşavirden destek almak, hem hataları önler hem de olası vergi avantajlarını kaçırmanı engeller.