Şahıs şirketleri neleri gider olarak gösterebilir?
Şahıs Şirketlerinde Gider Gösterilebilecekler: Pratik Rehber
Şahıs şirketi kurdun ve defter tutarken aklındaki en büyük soru şu: "Ben bu harcamayı gider yazabilir miyim?" Bu sorunun cevabı, işini büyütmek ve mali durumunu doğru yönetmek için hayati önem taşıyor. Deneyimlerime göre, çoğu girişimci başlangıçta bu konuda biraz kafa karışıklığı yaşıyor. Gelin, bu işleri basitleştirelim.
- İşle İlgili Her Şey: Doğrudan Faaliyet Giderleri
Bir şahıs şirketi için gider yazmanın temel prensibi, harcamanın doğrudan işletmenin faaliyetleriyle ilgili olmasıdır. Yani, o harcamayı yapmasaydın işin yürümezdi veya aksardı. Bunu aklında tutarak şu kalemleri rahatlıkla gösterebilirsin:
* Kira Giderleri: Eğer işletmen için ayrı bir ofis, dükkan veya atölye kiralıyorsan, bunun bedeli doğrudan gider yazılabilir. Eğer evden çalışıyorsan ve bu durumunu belgeleyebiliyorsan, evin bir bölümünü iş için kullanıyorsan, o bölümün kirasının makul bir kısmını da giderleştirebilirsin. Örneğin, evin %20'sini ofis olarak kullanıyorsan, kirânın %20'sini gider gösterebilirsin.
* Fatura Giderleri: Elektrik, su, internet, telefon gibi işletme için kullandığın faturaların tamamı veya işinle ilgili oranlanmış kısmı gider yazılır. Evden çalışıyorsan, yine aynı mantıkla evdeki faturaların işinle ilgili olduğunu düşündüğün kısmını (örneğin, internetin %50'si iş için kullanılıyorsa) giderleştirebilirsin.
* Tedarikçi Ödemeleri: İşini yapmak için mal veya hizmet aldığın tüm tedarikçilere yaptığın ödemeler giderdir. Bunlar ham madde alımından, danışmanlık hizmetine kadar geniş bir yelpazeyi kapsar. Fatura ve makbuzların tam ve eksiksiz olması çok önemli.
* Personel Giderleri: Eğer yanında çalıştırdığın birileri varsa, onların maaşları, SGK primleri gibi tüm giderler işletmenin maliyetidir ve gider olarak gösterilir.
* Pazarlama ve Reklam Giderleri: Web sitesi yapımı, Google Ads reklamları, sosyal medya tanıtımları, broşür bastırma gibi işini tanıtmak için yaptığın her harcama giderdir. Bu kalem, özellikle yeni başlayanlar için büyümeyi tetikleyen önemli bir kalemdir.
* Seyahat ve Konaklama Giderleri: İşle ilgili seyahatlere çıktığında uçak bileti, otobüs bileti, otel konaklaması gibi harcamaların belgeli olması şartıyla giderleştirilebilir. Ancak buradaki anahtar kelime "işle ilgili" olmasıdır. Tatil için yaptığın bir konaklamayı gider gösteremezsin.
* Demirbaş Giderleri: İş için satın aldığın bilgisayar, yazıcı, mobilya gibi uzun ömürlü varlıklar da giderleştirilebilir. Bunların belirli bir amortisman süresi vardır ve muhasebe kaydı ona göre yapılır. Örneğin, 5.000 TL'ye aldığın bir bilgisayarın tamamını aynı yıl gider yazamazsın. Yıllara yayılır.
- Şirket Kurulum ve İşletme Giderleri
Şirketini kurarken ve işletirken ortaya çıkan bazı masraflar da gider yazılabilir:
* Kuruluş Giderleri: Şirket kuruluşunda yapılan resmi harçlar, mali müşavir ücretleri gibi masraflar ilk yıl giderleştirilebilir.
* Mali Müşavir Ücreti: İşletmenin finansal işlemlerini yürüten mali müşavirine ödediğin ücret de doğrudan gider kalemidir. Bu, özellikle mevzuatın karmaşıklığı düşünüldüğünde neredeyse zorunlu bir giderdir.
* Yazılım ve Abonelikler: İş akışını kolaylaştıran muhasebe yazılımları, proje yönetim araçları, sektörel abonelikler gibi hizmetler de gider olarak gösterilebilir.
- Kira Gelirinin Giderleştirilmesi (Eğer Varsa)
Eğer hem şahıs şirketi sahibiysen hem de işletmen için kullandığın işyerinin sahibiysen, bu durumu farklı değerlendirmen gerekir. Kendi kendine kira ödeyemezsin tabii ki. Ancak, bu mülkün bir bölümünü de örneğin evden çalışırken kullanıyor ve bununla ilgili giderleri (aidat, vergi vb.) şirket faturalarına yansıtmak istiyorsan, durum farklılaşır ve mali müşavirinle bu konuyu detaylıca görüşmelisin. Genellikle mülkün şirkete kiralanması gibi durumlar söz konusu olduğunda daha farklı ve dikkatli hesaplamalar yapılır.
- Nelere Dikkat Etmelisin? (Pratik İpuçları)
* Belge Her Şeydir: Elinde mutlaka faturası, fişi veya makbuzu olmayan hiçbir harcamayı gider yazmaya kalkma. Maliye denetimlerinde en çok bu detaylar sorgulanır.
* İşle İlgili Olduğunu Kanıtla: Aldığın her ürün veya hizmetin neden işinle ilgili olduğunu açıklayabilmelisin. Örneğin, bilgisayar için "işim için araştırma yapıyorum" diyebilirsin ama eğlence için aldığı bir şeyi buna bağlamak pek mümkün olmaz.
* Kişisel Harcamaları Karıştırma: Şirket hesabından yaptığın kişisel harcamaları asla gider olarak göstermeye çalışma. Bu, ciddi mali sorunlara yol açar. Şirket ve kişisel harcamalarını mutlaka ayrı tut. Banka hesaplarını bile ayırman, işlerini organize etmene yardımcı olacaktır.
* Mali Müşavirinle Sürekli İletişimde Ol: Maliye mevzuatı sürekli değişir ve güncellenir. Senin kendi başına her detayı takip etmen mümkün değil. Mali müşavirinle düzenli olarak görüş, aklına takılan her şeyi sor ve ondan güncel bilgiler al. Deneyimlerime göre, iyi bir mali müşavir, hem sana zaman kazandırır hem de olası hatalardan seni korur.
* Gider Pusulası Kullanımı: Eğer vergi mükellefi olmayan birinden mal veya hizmet alırsan ve fatura alamıyorsan, gider pusulası düzenleyerek bunu kayıt altına alabilirsin. Ancak bunun da belli sınırları ve kuralları var, bunu da mali müşavirinle konuş.
* Amortismanı Unutma: Yüksek meblağlı demirbaşlar için amortisman hesaplamasını doğru yapmak gerekir. Tek seferde tüm bedeli gider yazamazsın. Mali müşavirin bu konuda sana yardımcı olacaktır.
Unutma, şahıs şirketi gelirlerini doğru şekilde giderlerle dengelemek, ödeyeceğin vergi miktarını düşürmenin yanı sıra, işinin gerçek karlılığını da sana net olarak gösterecektir. Bu da daha bilinçli kararlar alman anlamına gelir.