Şahıs şirketi vergisi ne kadar?
Şahıs Şirketi Vergisi: Net Rakamlara ve Gerçeklere Dalalım
Şahıs şirketi kurarken aklındaki en büyük soru işaretlerinden biri de vergi yükü olmalı. Gel, bu işin iç yüzüne bir bakalım. Boş laflara vaktimiz yok, doğrudan somut bilgilere geçelim.
- Gelir Vergisi: En Temel Kalem
Şahıs şirketlerinin ana vergi kalemi gelir vergisidir. Bu vergi, şirketin bir yıl boyunca elde ettiği safi kurum kazancı üzerinden hesaplanır. Türkiye'de gelir vergisi vergi tarifesi dilimli bir sistemle çalışır. Yani ne kadar çok kazanırsan, vergi oranı da o kadar artar. 2023 yılı için geçerli olan vergi dilimleri ve oranları şöyleydi:
* 2023 Kazancı: 70.000 TL'ye kadar olan kısım için %15
* 2023 Kazancı: 70.000 TL'den 150.000 TL'ye kadar olan kısım için %20
* 2023 Kazancı: 150.000 TL'den 550.000 TL'ye kadar olan kısım için %27
* 2023 Kazancı: 550.000 TL'den fazlası için %35
Örnekle açıklayalım: Diyelim ki 2023 yılında şirketin safi kurum kazancı 200.000 TL oldu. İlk 70.000 TL için: 70.000 0.15 = 10.500 TL Kalan 130.000 TL (200.000 - 70.000) için %20 uygulanır: 130.000 0.20 = 26.000 TL* Toplam gelir vergisi: 10.500 + 26.000 = 36.500 TL olur.
Bu rakamlara indirimler ve istisnalar da uygulanabilir. Örneğin, kendi işin için yaptığın bazı giderler (kırtasiye, kira, faturalar vb.) vergiden düşülebilir. Bu nedenle mali müşavirinle bu konuyu detaylı konuşmak kritik önem taşır.
- Katma Değer Vergisi (KDV): Tüketiciden Alınır, Devlete Ödenir
KDV, senin doğrudan cebinden çıkan bir vergi değil aslında. Sen sattığın mal veya hizmet üzerinden müşteriden KDV alırsın, bunun içinden kendi alışların için ödediğin KDV'yi düşersin ve kalan kısmı devlete ödersin. Eğer alışlarındaki KDV, satışlarındaki KDV'den fazlaysa, bu bir vergi iadesi olarak sana döner.
* Türkiye'de yaygın KDV oranları %1, %8 ve %18'dir. Hangi oranın uygulanacağı sattığın ürün veya hizmete göre değişir.
* KDV beyannamesi genellikle aylık olarak verilir ve ilgili ayı takip eden ayın
- gününe kadar ödenmesi gerekir.
* Pratik tavsiye: Müşterilerinden aldığın KDV'leri ayrı bir hesaba aktarırsan, beyanname zamanı sürpriz yaşamazsın. Bu, nakit akışını yönetmeni kolaylaştırır.
- Damga Vergisi: Belge Başına Küçük Bir Kesinti
Şirket kurarken imzaladığın sözleşmeler, makbuzlar, faturalar gibi birçok belgenin üzerinde damga vergisi bulunur. Bu vergi genellikle tutarın belirli bir yüzdesi olarak alınır ve bu oran düşük olsa da genel vergi yüküne eklenir.
* Örneğin, bir kira sözleşmesi yapıldığında, kira bedelinin binde 9.48'i oranında damga vergisi alınır.
* Bu vergiler genellikle belgenin düzenlenmesi sırasında veya ilgili kanunlarda belirtilen sürelerde ödenir.
- Diğer Olası Vergiler ve Kesintiler
Faaliyet alanına göre ek vergilerle de karşılaşabilirsin. Örneğin:
* Özel Tüketim Vergisi (ÖTV): Belirli ürünler (otomobil, tütün, alkol vb.) için geçerlidir.
* Motorlu Taçıtlar Vergisi (MTV): Ticari araçların varsa.
* Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) Primleri: Bu doğrudan bir vergi olmasa da, vergi kadar ciddi bir gider kalemi ve şirketin için zorunlu bir ödemedir. Kendi SGK primlerini de ödemen gerekecektir. Bu tutar, prime esas kazancına göre değişir.
Deneyimlerime göre, en önemli nokta, mali durumunu düzenli olarak takip etmektir. Gelir ve giderlerini doğru kaydetmek, mali müşavirinle sürekli iletişim halinde olmak, vergi mevzuatındaki değişiklikleri yakından izlemek seni olası sorunlardan korur. Erken vergi ödemeleri genellikle indirimli olmasa da, zamanında ödeme yapmak cezai faizden kaçınmanı sağlar. Şirketinin sağlığı için mali disiplini elden bırakmamanı öneririm.